光大證券因天豐節(jié)能收罰單

　　隨著上周五證監(jiān)會就光大證券因未能勤勉盡責發(fā)出430萬元的罰單，今年豫股板塊“名噪一時”的天豐節(jié)能造假一事終于塵埃落定。

　　新聞

　　光大證券接430萬罰單

　　所謂“屋漏偏逢連夜雨”，此前剛剛因“8·16烏龍指”事件被證監(jiān)會處罰的光大證券，上周再接證監(jiān)會罰單。

　　光大證券近日發(fā)布“關于收到行政處罰及市場禁入事先告知書”的公告，公司因天豐節(jié)能項目被證監(jiān)會罰款430萬元，涉案的兩名保薦代表人也被采取終身證券市場禁入措施。

　　證監(jiān)會的通報顯示，天豐節(jié)能于2012年4月12日向證監(jiān)會報送IPO申請文件。2013年4月15日，IPO財務專項檢查小組進駐天豐節(jié)能開展現場檢查，發(fā)現其存在違法違規(guī)嫌疑。2013年4月18日，證監(jiān)會稽查總隊對天豐節(jié)能進行初步調查，發(fā)現該公司涉嫌虛增收入、虛增資產、關聯交易非關聯化、關聯交易未入賬等違法違規(guī)行為，在報送IPO申請文件及財務自查報告中虛假記載。

　　證監(jiān)會認定，在天豐節(jié)能申請IPO過程中，保薦機構光大證券等中介機構涉嫌未勤勉盡責，才最終導致出具的相關文件存在虛假記載等違法違規(guī)行為。因此，證監(jiān)會于6月20日對光大證券立案調查。

　　光大證券公告顯示，11月22日公司收到“事先告知書”，因公司在核查天豐節(jié)能首次公開發(fā)行股票并上市申請材料以及進行財務自查過程中未勤勉盡責，導致2013年3月27日出具的“發(fā)行保薦書”和2013年3月28日出具的“光大證券股份有限公司報告期財務報告專項檢查的自查報告財務核查報告”存在虛假記載。證監(jiān)會擬決定對光大證券給予警告，沒收業(yè)務收入215萬元，并處430萬元罰款。

　　與此同時，負責天豐節(jié)能項目的兩位保薦人也未能免責。證監(jiān)會的處罰通知顯示，對涉案的保薦代表人李瑞瑜、水潤東給予警告，并分別處以30萬元罰款，同時擬對涉案的兩名保薦代表人采取終身證券市場禁入措施。

　　緣由

　　天豐節(jié)能造假，夢斷IPO

　　資料顯示，天豐節(jié)能成立于2007年，是一家專門從事綠色節(jié)能板材設計、研發(fā)、生產和銷售的企業(yè)。

　　關于光大證券涉天豐節(jié)能一事的起因，要從天豐節(jié)能被證監(jiān)會稽查組“幸運”地抽查講起。

　　2013年4月上旬，IPO財務專項檢查工作進入抽查后的現場核查階段。第一階段抽取的7家主板、13家中小板以及10家創(chuàng)業(yè)板共30家擬上市公司進入核查階段，天豐節(jié)能所申報的中小板上市正在其列。

　　2013年4月15日，證監(jiān)會派出的IPO財務專項檢查小組進駐天豐節(jié)能的第三天，檢查人員便發(fā)現了異常。

　　當檢查小組跟隨天豐節(jié)能的財務人員來到當地銀行調取基本賬戶資料時，檢查人員發(fā)現，銀行提供的流水賬跟企業(yè)實際的賬本存在較大的差異：不僅金額上有出入，而且有些賬目的截止日期也無法一一對應。

　　隨后，證監(jiān)會對天豐節(jié)能立案調查。根據天豐節(jié)能IPO申報材料，天豐節(jié)能2010年至2012年近三年的銷售收入分別約為1.1億元、2.08億元和2.71億元。據了解，2010年到2012年，天豐節(jié)能虛增收入共9256萬元，約占全部三年銷售收入的16%。

　　其中，天豐節(jié)能涉嫌虛增收入各年度分別約為1130萬元、3664萬元和4461萬元，分別占當年業(yè)務總收入的10%、17%和16%。

　　根據行業(yè)毛利潤測算，從2010年到2012年，天豐節(jié)能各年虛增利潤約占當年總利潤的14%、24%和23%。

　　調查還發(fā)現，該公司不僅涉嫌虛增收入，還存在虛增資產、關聯交易非關聯化、關聯交易未入賬等違法違規(guī)行為，在報送IPO申請文件及財務自查報告中虛假記載等問題。

　　隨著核查小組工作的深入，隨后證監(jiān)會對天豐節(jié)能作出立案決定，這也就意味著，天豐節(jié)能的上市路斷了。

　　多家上市公司受處罰

　　天豐節(jié)能造假被抓，受傷害的不只是光大證券。

　　一方面作為保薦機構的光大證券受到了證監(jiān)會的巨額處罰，另一方面，天豐節(jié)能的上市資格也被取消。根據相關法規(guī)，三年之內，天豐節(jié)能上市夢斷無疑。

　　實際上，今年以來，證監(jiān)會在IPO停擺的情況下，加大了對上市公司領域的監(jiān)管力度。A股領域，多家上市公司受到了證監(jiān)會的“重點照顧”，其中不乏上海家化這樣的“老字號”企業(yè)。

　　近日，上海家化公告稱，公司11月20日收到上海證監(jiān)局的“行政監(jiān)管措施決定書”，主要針對公司與滬江日化的關聯交易存在信披違規(guī)的情況；同日，公司還收到了中國證監(jiān)會的“調查通知書”，因涉嫌未按照規(guī)定披露信息，被證監(jiān)會立案稽查。

　　無獨有偶，曾因重組涉足影視傳媒概念，江蘇宏寶在兩個月內股價飆漲了4倍。而就在近日，江蘇宏寶公告稱，11月22日接證監(jiān)會通知，因參與本次重組的有關方面涉嫌違法被稽查立案，公司本次重組申請被暫停審核。公司目前尚未收到對上市公司的立案調查通知書。